שמירת כספי לקוחות

הקמה בגופים חדשים

מיועד לחברות אשר הגישו בקשה לרישיון למתן שירותי תשלום. המדובר בגופים חוץ־בנקאיים, המספקים שירותים פיננסיים ותפעוליים הקשורים לביצוע, ניהול, סליקה, העברה או הנפקה של אמצעי תשלום, עבור לקוחות פרטיים, עסקים, בתי עסק או פלטפורמות דיגיטליות. פעילותם עשויה לכלול מגוון רחב של מודלים עסקיים, כגון ארנקים דיגיטליים וכרטיסים נטענים, הנפקת כרטיסי Debit, שירותי Marketplace, מאגדי תשלומים ואשראי, סליקה, העברות כספים מקומיות ובינלאומיות, שירותי המרת מטבע, תשלומים לעובדים או לספקים, פלטפורמות לניהול הוצאות, תשלומים אגב מימון או פקטורינג, וכן פתרונות תשלום ייעודיים לעמותות, ועדי בתים, אירועים וגיוס המונים.

הליווי כולל:

• מיפוי דרישות הרגולציה ביחס לצרכי החברה, וגיבוש ארכיטקטורת שמירת כספי לקוחות מותאמת לאופי הפעילות.
• בניית מדיניות ניהול כספי לקוחות לאישור דירקטוריון, כולל התקשרות עם משמורני כספים וחלופות שמירה.
• הקמת תהליך התאמת ספרים (reconciliation) יומי, כולל מועד חתך, מקורות נתונים ותיעוד.
• גיבוש נהלים כתובים, מינוי נושא משרה בכירה אחראי וקביעת רמות הרשאות.
• הכנה והיערכות לבקשת רישיון ולביקורות הראשונות מצד הרשות.

תיקוף והתאמת תהליכים בגופים פעילים

מיועד לגופים שכבר מחזיקים ברישיון או פועלים בתחום ונדרשים להתאים את תהליכי ההתחשבנות הקיימים שלהם להוראת הרשות. הליווי מתמקד במיפוי פערים מהותיים מול הנחיות הרשות, בחיזוק מנגנוני הבקרה, ובהכנת הגוף לעמידה בכל חובות הציות השוטפות.

הליווי כולל:

• סקירת תהליך התאמת הספרים הקיים מול דרישות הרשות ומיפוי פערים.
• בחינת מדיניות ניהול כספי הלקוחות, מגבלות החשיפה ורמת הנזילות של נכסי הלקוחות.
• בחינת הסדרי ההתקשרות עם משמורני כספים, והתאמת תהליכי העבודה מול בנקים ומשמורנים אחרים לדרישות הרגולציה.
• חיזוק מנגנוני בקרה לאיתור אי-התאמות וטיפול בהן בתוך יום עסקים, כנדרש.
• הכנה מסודרת לקראת דוח המבקר החיצוני השנתי – ללא הפתעות ועם תיעוד מלא.

ביקורת שנתית

ביצוע ביקורת שנתית הנדרשת לפי פרק ד' להוראה, במעמד של מבקר חיצוני בלתי תלוי בעל מומחיות וניסיון בתחום. הביקורת מספקת לחברה ולדירקטוריון חוות דעת עצמאית על נאותות תהליך התאמת הספרים והעמידה בדרישות סעיף 24 לחוק.

• דוח ביקורת שנתי על ציות החברה לדרישות בתחום שמירת כספי לקוחות בחברות תשלומים, כולל חוות דעת המבקר.
• בדיקת התאמת הספרים בלפחות שלושה ימי עסקים בשנה, הנבחרים על-ידי המבקר.
• הצגת ממצאים, מסקנות והמלצות לתיקון לדירקטוריון, להנהלה ולוועדת הביקורת.
• תיעוד מלא של תהליך הביקורת, הבדיקות שבוצעו וממצאיהן, בהתאם לפרקטיקות מקובלות לביצוע ביקורת.